本周简报/2022.02.04
1.非财务报告：有限责任合伙公司(气候相关财务披露)条例2022
2.金融推销行为：英国金融行为监管局(FCA)咨询文件(企业方面)
3.对英国石油和天然气减税的上诉被驳回
4.益博睿公司(Experian)在上诉听证会上攻击英国数据监管机构的“压迫性”和“不正当”执法行为
5.大臣称英国金融监管机构有54项洗钱调查正在进行中
1.非财务报告：有限责任合伙公司(气候相关财务披露)条例2022
2022年1月18日，《有限责任合伙公司(与气候有关的财务披露)条例2022》公布。
该条例广泛适用于相关的有限责任公司。简而言之，内容包括：
·要求拥有500名以上员工的贸易型或银行型有限责任公司的成员，在其战略报告中包括与气候有关的财务披露信息。气候相关财务披露(climate-related financial disclosures)的定义沿用了去年10月份公布的公司条例草案(draft regulations for companies)中的定义，但对公司的提及已替换为对有限责任公司的提及。
·要求大型有限责任公司的成员在能源和碳报告中包括与气候相关的财务披露(如定义所述)。大型有限责任公司的定义是：不属于贸易型或银行型的有限责任公司，在相关财政年度拥有超过500名员工，营业额超过5亿英镑。
该条例将于2022年4月6日生效，并适用于在该日期或之后开始的任何财政年度的有限责任公司。
2.金融推销行为：英国金融行为监管局(FCA)发布咨询文件(企业方面)
2022年1月19日，英国金融行为监管局(FCA)发布了一份咨询文件，就修订其金融推销行为规则和指南的建议征求意见。
除其他事项外，该咨询文件提出：
·正如其在去年4月份的讨论文件中所述，要求已批准金融推销的公司采取合理措施，监督金融推销行为在整个推销期间始终符合金融推销行为规则。根据拟议的指导意见，这将包括定期评估推销行为是否有任何变化(这意味着该推销行为的传播不再合法)；是否有任何变化可能影响到推销行为保持公平、清晰且没有误导性行为，包括考虑该建议的持续商业可行性(ongoing commercial viability)，以及标题回报率是否能持续、合理地实现；筹集的资金是否用于所述目的；以及是否遵守批准后生效的任何新要求。如果公司在任何时候意识到所批准的推销行为不再符合金融推销行为规则，则必须撤回其批准，并需通知任何已经批准的人。(COBS 4.10.2 R (2))
·要求根据第21条(section 21)的审批人每3个月从已获批的推销活动的客户处收集无重大变化的证明，并在推销活动的整个过程中都要收集证明。审批人应考虑证明中披露的任何变化，并在必要时，在合理可行的情况下尽快撤回批准。如果客户没有回应，或者审批人无法从客户那里得到证明，则应该考虑撤销批准。
对该咨询文件的回应截止2022年3月23日。
3.对英国石油和天然气减税的上诉被驳回
英国的石油和天然气行业控告国家对该行业进行减税的上诉被驳回。英国高等法院裁定，英国的石油和天然气监管机构不应该将减税因素纳入其经济计算，并且承诺，将开采燃料的经济利益最大化并不损害英国的碳排放净零义务。
环保运动家们对英国的能源部门及其国有的石油和天然气管理局(Oil and Gas Authority，OGA)提出了控诉，声称其管理石油和天然气开采的战略是不合法的，因为它将生产标榜为对英国整体经济有利，而没有考虑到政府对该行业的财政支持。
环保运动家们还认为，该战略的通过与英国在2050年前实现温室气体净零排放的法律义务相冲突。
在高等法院的裁决中，这两项要求都被驳回。对于OGA的计算，法院决定，由于OGA不负责税收政策，它将减税因素纳入其经济计算中是“没有意义的”。
法院还提出，在计算开采效益时，必须考虑生产对整个英国的经济效益，而不仅仅是“商业或成本效益的回收(透过税收来看)”。
对于OGA的战略破坏了英国的气候目标的说法，法院认为，当局已经对其2021年的战略进行了其他更新，以纳入英国的净零排放目标，这意味着承诺最大限度地从石油和天然气开采中获得经济复苏并不一定意味着整体战略破坏了英国的净零义务。
4.益博睿公司(Experian)在上诉听证会上攻击英国数据监管机构的 “压迫性和不正当”执法行为
益博睿公司(Experian)批评了英国数据保护机构对其的执法，该公司在法庭上声称，监管机构提出的变化可能会终止其线下营销业务。
在伦敦第一级法庭举行了为期一周的上诉听证会。在听证会的第一天，这家信用参考机构和营销公司表示，英国信息专员办公室(Information Commissioner’s Office，ICO)，犯了一系列重大错误，应该使其在2020年采取的执法行动无效。
ICO要求Experian对其数据处理方法进行一系列的修改，并提高透明度，否则，根据《通用数据保护条例》(GDPR)，该公司将面临高达4%的营业额的罚款。
但Experian认为，ICO试图让它对线下营销服务采取一种“不可行的、纯粹基于同意的模式”，这将迫使其关闭线下营销服务业务。
该公司将此描述为“远远超出《通用数据保护条例》(GDPR)要求的、过高结果，根本不符合公共利益”，并表示ICO的执行通知是“非法的，达到了压迫和反常的程度”。
5. 大臣称英国金融监管机构有54项洗钱调查正在进行中
一位政府的大臣表示，英国金融行为监管局(FCA)目前有54起涉嫌洗钱的违规案件正在调查中。
内阁办公室国务大臣Theodore Agnew在上议院(英国议会非选举产生的上议院)的辩论中引用了这一数字。
他说道：“在这个国家，超过97,000个组织受到洗钱的监控，英国金融行为监管局(FCA)目前正在进行约54个反洗钱调查”。
这一数据似乎比2020年11月有所跃升，当时的数字表明有16家金融机构受到了反洗钱的调查。英国金融行为监管局(FCA)并没有对此作出回应。
英国金融行为监管局(FCA)执法主管Mark Steward在2019年表示，监管机构打算采取更强硬的方法，而且最近在处理洗钱失败方面取得了引人注目的胜利。
去年12月，NatWest银行在伦敦法院被罚款2.647亿英镑(3.5亿美元)，此前该银行成为英国第一家因洗钱罪被刑事起诉的贷款机构。该银行在FCA的调查中承认了三项指控，即在2012年11月至2016年6月期间未能对一个客户账户进行适当的持续监控。
同样在去年12月，FCA的行动还导致汇丰银行因其识别可疑交易的自动程序存在“严重缺陷”而被罚款6400万英镑。监管机构表示，这些问题已经持续了八年之久。
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