迈克尔·奥德怀尔 2021 年 12 月 21 日

一个独立的监管机构将监督英国的破产部门，结束数十年的自我监管，作为政府在一系列丑闻之后对该行业进行重组的一部分。

该计划于周二公布，将通过取代目前下放监管的四个专业机构，简化对英格兰、苏格兰和威尔士 1,600 名持牌破产从业者的监管。

据负责监管新监管机构的破产服务署称，现有系统过于复杂和不一致，导致监管薄弱。有关计划的咨询将持续到 3 月 25 日。

新制度可能会导致对不法行为处以更大的罚款，因为监管机构将有权惩罚破产团体，而不仅仅是目前发生的个人从业者。

9 月，跨党派议员小组对该行业进行了严厉的报告，该报告将破产行业称为“狂野的西部”。

商务大臣马丁·卡拉南勋爵表示，独立监管机构将“加强制度，为债权人、投资者和消费者提供更大的透明度、问责制和保护” 。他说，这些变化将有助于保持对该行业的信心。

他在磋商的前言中补充说，2015 年对该制度的调整“没有达到预期的一致性、独立性和透明度水平”。自政府于 2019 年 10 月结束提供证据的呼吁以来，该行业的改革一直停滞不前。

破产从业人员在金融体系中发挥着至关重要的作用，负责处理个人破产以及破产公司的管理或清算等流程。

这些建议是在政府取消大流行支持以及企业与成本上升和供应链问题作斗争后，11 月份企业破产数量恢复到大流行前水平之后提出的。

计划中的改革包括针对因破产从业人员的错误或不法行为而受到不利影响的各方的新赔偿机制。一个新的公共登记册将列出被授权提供破产服务的个人和团体以及以前对他们的任何制裁的详细信息。

此次重组是 35 年来破产监管的最大动荡之一，它将导致对提供破产服务的集团进行直接监管，类似于审计和法律等其他专业服务领域的制度。

根据现行规则，个人破产从业人员受到监管，但其雇主不受监管。“监管框架中的这种差距会导致问题，”Callanan 说。一个担忧是，受监管的从业人员的职责与雇主的商业利益之间可能会出现利益冲突。

直接监管公司可能会因不法行为而被处以更大的罚款，因为罚款可能与集团的规模有关。

毕马威在 8 月因在床制造商 Silentnight 的预包装管理中存在利益冲突而被罚款 1300 万英镑，这是一个例外情况，会计监督机构财务报告委员会能够采取行动。最近的规则变更已经取消了 FRC 在这方面的权力。

英格兰和威尔士特许会计师协会是在政府破产服务部门的监督下对该行业进行自我监管的四个专业机构之一，该协会去年对两名德勤合伙人处以总计 75,000 英镑的罚款，原因是其在管理倒闭的电器零售商方面的失误彗星。

该机构表示，它无权因破产工作直接惩罚德勤，但因其程序失误而对该公司处以 925,000 英镑的罚款。